Данный отчёт позволяет оценить способность предприятия генерировать денежные средства, а также оценить потребность предприятия в дополнительном финансировании. В данном отчёте денежные потоки разделяются на следующие группы:
- операционные;
- финансовые;
- инвестиционные.
Автоматизация данного отчета помогает ответить на следующие вопросы:
- откуда поступают деньги (источники дохода);
- куда уходят деньги (источники расхода);
- когда и по какой причине может произойти кассовый разрыв (возникнет нехватка денег);
- когда и в каком объеме ожидается поступление и расход денежных средств.